Crypto belasting Nederland

Crypto in box 3

In Nederland valt cryptocurrency onder box 3 van de inkomstenbelasting: de vermogensrendementsheffing. Dit is dezelfde box als voor spaargeld en beleggingen. Je betaalt geen belasting op gerealiseerde winst (zoals in de VS), maar op je totale vermogen op de peildatum 1 januari.

Het maakt voor box 3 niet uit of je crypto hebt gekocht, verkocht of geruild in het belastingjaar. Wat telt, is de totale eurowaarde van al je bezittingen op 1 januari van het belastingjaar.

Fictief rendement 2026

De Belastingdienst werkt met een fictief rendement: een verondersteld percentage dat je geacht wordt te verdienen op je vermogen. Voor cryptovaluta, die valt onder "overige bezittingen", geldt in 2026 een fictief rendement van 6,04%.

Rekenvoorbeeld: Je hebt op 1 januari 2026 crypto ter waarde van 10.000 euro. Na aftrek van het heffingsvrij vermogen (57.000 euro per persoon) betaal je pas belasting als je totale box 3 vermogen hoger is dan 57.000 euro.

Stel je hebt 80.000 euro aan vermogen totaal (crypto + spaargeld). Je berekent dan: fictief rendement over het bovenmatige deel van 23.000 euro x 6,04% = 1.389 euro fictief rendement. Hierover betaal je 36% = circa 500 euro belasting.

Hoe doe je aangifte?

Stap voor stap de aangifte voor crypto:

1. Bepaal de peildatumwaarde: Zoek de euro-waarde van al je crypto op 1 januari via CoinGecko, CoinMarketCap of een grote exchange
2. Verzamel je gegevens: Noteer de waarde van elke cryptocurrency die je bezat op de peildatum
3. Vul in onder Overige bezittingen: In de aangifte inkomstenbelasting, ga naar box 3 en kies "Overige bezittingen"
4. Voeg toe aan je vermogen: De totale crypto-waarde telt mee voor je box 3 vermogen

Crypto op een exchange (in bewaring bij een ander) geef je op als "vordering". Crypto in je eigen wallet geef je op als "overig bezit".

Meer over de actuele belastingregels en DAC8: Crypto belastingaangifte 2026: Box 3, DAC8 en DeFi uitgelegd.

DAC8: automatische uitwisseling

DAC8 is een Europese richtlijn die per 2026 verplicht dat exchanges en crypto-dienstverleners transactiedata rapporteren aan de belastingdiensten van EU-lidstaten. Dit betekent:

• Bitvavo, Coinbase en andere exchanges rapporteren jouw transacties automatisch aan de Belastingdienst
• EU-landen wisselen deze data onderling uit
• Het wordt moeilijker (en illegaal) om crypto-vermogen niet op te geven

Meld je crypto altijd correct aan. De Belastingdienst heeft dankzij DAC8 nu directe toegang tot transactiedata van alle grote Europese exchanges.

Staking en mining-inkomsten

Staking-beloningen en mining-opbrengsten zijn een grijs gebied in de Nederlandse belastingwetgeving. De gangbare interpretatie is dat ze ook in box 3 vallen als onderdeel van je vermogen op de peildatum. Sommige belastingadviseurs adviseren echter om staking-beloningen te behandelen als inkomsten.

Raadpleeg een belastingadviseur als je substantiele inkomsten uit staking of mining genereert.

Praktische tips

• Houd een nauwkeurig logboek bij van al je crypto-transacties en wallets
• Noteer de koers op 1 januari (vanuit meerdere bronnen)
• Gebruik crypto-belastingsoftware zoals Koinly of Blockpit voor complexe portefeuilles
• Vergeet geen crypto op buitenlandse exchanges of in DeFi-protocollen
• Controleer of je partner ook crypto heeft: vermogen boven de vrijstelling kun je verdelen