Bezit je crypto, dan krijg je vroeg of laat te maken met de Belastingdienst. Hoe zit dat precies in Nederland? In deze gids leggen we de hoofdlijnen nuchter uit. Let op: belastingregels veranderen en ieders situatie is anders. Dit is algemene voorlichting en geen fiscaal advies. Raadpleeg voor zekerheid de Belastingdienst of een adviseur.
Kort antwoord: voor de meeste particulieren valt crypto in box 3 (vermogen). Je geeft de waarde van je crypto op de peildatum, 1 januari, op bij je aangifte. Je wordt dus belast op basis van je vermogen, niet rechtstreeks op je behaalde winst.
Crypto valt meestal in box 3
Box 3 gaat over je vermogen: spaargeld, beleggingen en dus ook crypto. De Belastingdienst kijkt naar de totale waarde van je bezittingen op 1 januari van het belastingjaar. Die waarde geef je op. Anders dan bij bijvoorbeeld winst uit onderneming word je in box 3 belast volgens de geldende vermogenssystematiek, niet direct op de winst die je met je crypto hebt gemaakt.
De peildatum: 1 januari
Omdat de peildatum 1 januari is, telt de waarde van je crypto op dat ene moment. Koersschommelingen gedurende het jaar zijn voor box 3 in beginsel niet bepalend. Verkoop je bijvoorbeeld in maart met winst en geef je dat geld uit, dan telt dat niet meer mee op de volgende peildatum. Houd wel altijd een goed overzicht bij.
Wanneer gelden er andere regels?
Niet elke situatie past netjes in box 3. Er kunnen andere regels gelden als je:
- zeer actief handelt op een manier die op ondernemen lijkt;
- op grote schaal mint of staket als bron van inkomen;
- crypto als beloning voor werk ontvangt (dan kan het loon/box 1 zijn);
- als ondernemer crypto in je bedrijf gebruikt.
Twijfel je in welke categorie jouw situatie valt? Raadpleeg dan de Belastingdienst of een fiscaal adviseur.
Zo bereid je je aangifte voor
- Houd een overzicht bij van welke munten je bezit en hoeveel.
- Noteer de waarde op 1 januari (veel platforms bieden hiervoor een jaaroverzicht).
- Bewaar exports en transactiegeschiedenis, ook van eigen wallets.
- Reken alle bezittingen samen: crypto op platforms en in eigen wallets tellen allebei mee.
Wat betekent dit voor jou?
Houd gedurende het jaar een overzicht bij van je crypto, dat maakt je aangifte een stuk makkelijker en betrouwbaarder. Reken niet op deze tekst als definitief advies: de regels wijzigen regelmatig en je eigen situatie is leidend. Raadpleeg voor zekerheid altijd de Belastingdienst.
Wil je eerst weten hoe je begint? Lees het stappenplan om crypto te kopen.